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今天上午，財政部會同證監(jiān)會、香港證監(jiān)會在北京簽署三方合作備忘錄，對香港證監(jiān)會調取相關審計工作底稿進行了規(guī)定。
合作備忘錄對香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會調取香港會計師事務所審計內地在港上市公司的審計工作底稿作出了安排，并進一步細化和完善了兩地監(jiān)管合作機制。有利于充分保護兩地投資者權益，為促進兩地會計行業(yè)健康發(fā)展和金融市場繁榮穩(wěn)定提供了重要保障。
香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會行政總裁 歐達禮：獲取審計工作底稿對于香港證監(jiān)會的執(zhí)法工作來說非常重要。雖然，香港證監(jiān)會并不負責監(jiān)管香港會計師及會計師事務的日常業(yè)務運作，但是在就涉及上市公司的財務造假或其他違法行為提起訴訟時，審計工作底稿是證明可能存在上述不當行為的關鍵證據(jù)。如果沒有審計工作底稿，香港證監(jiān)會將很難就發(fā)行人及其高管所犯的不當行為向他們追究責任，也很難令遭受損失的投資者獲得賠償。
從“滬港通”、“深港通”、“債券通”順利落地實施，到“一帶一路”倡議推行，再到粵港澳大灣區(qū)建設，珠港澳大橋全線貫通，都為內地與香港深化財經(jīng)合作提供了寶貴機遇。
隨著內地與香港資本市場不斷融合，內地赴港上市和發(fā)債的金融機構和企業(yè)越來越多，在香港資本市場的影響力也逐年增強。
財政部副部長 程麗華：截至二零一八年十二月，內地赴港上市公司占港交所上市公司數(shù)量的50%，市值將近70%。在內地會計服務市場對外開放的背景下，香港會計師行業(yè)到內地執(zhí)行業(yè)務，與內地會計師事務所共同完成內地在港上市公司審計的情形越來越普遍。因此，加強內地與香港的監(jiān)管合作，既是兩地資本市場融合大勢所趨，也是兩地監(jiān)管機構的共同需求。
